Calculateur de TVA à l'importation en France
Calculez précisément la TVA due lors de l'importation de marchandises en France. La base imposable TVA comprend la valeur en douane ET les droits de douane. Outil gratuit, mis à jour 2026.
Résultat de votre simulation TVA
* Estimation indicative. La TVA à l'importation est calculée par la douane française lors du dédouanement. Depuis janvier 2022, le paiement de la TVA est autoliquidé pour les entreprises immatriculées à la TVA en France (déclaration directe sur le CA3, sans avance de trésorerie en douane).
Comment est calculée la TVA à l'importation en France ?
La base imposable TVA : une règle importante
Contrairement à la TVA sur les achats domestiques (calculée sur le prix HT), la TVA à l'importation se calcule sur une base plus large : la valeur en douane (CIF) augmentée des droits de douane.
Base imposable TVA = Valeur en douane CIF + Droits de douane
TVA à l'importation = Base imposable × Taux TVA
En pratique : si vous importez pour 10 000 € de marchandises (valeur CIF) avec 6 % de droits de douane (600 €), la base TVA est de 10 600 €, et la TVA à 20 % s'élève à 2 120 € — et non 2 000 € comme on pourrait le croire.
Autoliquidation de la TVA à l'importation depuis janvier 2022
Depuis le 1er janvier 2022, les entreprises françaises immatriculées à la TVA n'ont plus à payer la TVA à l'importation en douane. Elle est désormais autoliquidée directement sur la déclaration de TVA (CA3). Cela supprime l'avance de trésorerie autrefois requise.
Concrètement : au moment du dédouanement, la TVA n'est pas perçue par la douane. Elle est portée sur votre déclaration CA3 mensuelle ou trimestrielle, en débit et en crédit simultanément (si vous avez droit à la déduction intégrale). Le coût net est donc nul pour la plupart des entreprises assujetties.
Taux de TVA applicables à l'importation
| Taux | Catégories de produits | Exemples |
|---|---|---|
| 20 % | Taux normal — la grande majorité des produits | Vêtements, électronique, mobilier, cosmétiques |
| 10 % | Taux intermédiaire | Restauration, produits agricoles non transformés, médicaments non remboursés |
| 5,5 % | Taux réduit | Produits alimentaires essentiels, livres, équipements handicap |
| 2,1 % | Taux super réduit | Médicaments remboursables par la Sécurité sociale, presse |
Exemples de calcul TVA à l'importation
Exemple 1 — Import textile (TVA 20 %)
| Valeur en douane CIF | 15 000 € |
| Droits de douane (12 %) | 1 800 € |
| Base imposable TVA | 16 800 € |
| TVA à 20 % | 3 360 € |
| TVA récupérable si entreprise assujettie | Oui — coût net = 0 € |
Exemple 2 — Import produits alimentaires (TVA 5,5 %)
| Valeur en douane CIF | 5 000 € |
| Droits de douane (8 %) | 400 € |
| Base imposable TVA | 5 400 € |
| TVA à 5,5 % | 297 € |
Exemple 3 — Import pour particulier (TVA non récupérable)
Un particulier qui importe un colis de 500 € depuis les USA ne peut pas récupérer la TVA. Il paie : droits de douane selon le produit + TVA 20 % sur (valeur CIF + droits). Ces montants sont des coûts définitifs à intégrer dans son calcul d'achat.
Pour les entreprises étrangères qui importent en France sans être immatriculées à la TVA française, un représentant fiscal accrédité peut prendre en charge les obligations déclaratives. Nos partenaires vous accompagnent dans ces démarches.